Пояснювальна записка про виконання дохідної та видаткової частин місцевого бюджету Великолюбінської селищної територіальної громади за І-ше півріччя 2022 року
Пояснювальна записка
про виконання дохідної та видаткової частин місцевого бюджету
Великолюбінської селищної територіальної громади
за І-ше півріччя 2022 року
Виконання бюджету Великолюбінської селищної територіальної громади у першому півріччі 2022 року відбувалося в умовах воєнного стану. Основними законодавчими документами, які регламентують бюджетний процес в цей період є:
- Постанова КМУ №252 від 11.03.2022р. «Деякі питання формування та виконання місцевих бюджетів у період воєнного стану»,
- Постанова КМУ №246 від 09.03.2022р. «Про внесення змін до Порядку зарахування частини акцизного податку з виробленого в Україні та ввезеного на митну територію України пального до загального фонду відповідних бюджетів місцевого самоврядування»,
- Постанова КМУ № 221 від 07.03.2022р. «Деякі питання оплати праці працівників державних органів, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, що фінансуються або дотуються з бюджету в умовах воєнного стану»,
- Постанова КМУ № 401 від 01.04.2022р. «Про спрямування коштів до резервного фонду державного бюджету»,
Постанови КМУ №590 від 09.06.2021р. «Про затвердження Порядку виконання повноважень Державною казначейською службою в особливому режимі в умовах воєнного стану» зі змінами.
Доходи
За 1 півріччя 2022 року до загального та спеціального фондів бюджету Великолюбінської селищної територіальної громади, враховуючи міжбюджетні трансферти,
надійшло 40 616 366, 69 грн, у тому числі: до загального фонду –38 225 176,98 грн. (94,57% до уточненого планового показника – 40 418 360,00 грн.), до спеціального фонду – 2 391 189, 71 грн.
За січень-червень 2022 року сума податків, зборів та обов»язкових платежів, що формують загальний фонд, склала 15 966,6 тис. грн. Основним джерелом власних надходжень загального фонду є податок на доходи фізичних осіб. При плані 11 461,3 тис. грн. фактично надійшло 8 623,3 тис. грн. (75,24%), що пояснюється зменшенням складових заробітної плати працівників бюджетних установ. Водночас у структурі даного виду надходжень спостерігається перевиконання планових показників податку на доходи фізичних осіб з грошового забезпечення, грошових винагород та інших виплат, одержаних військовослужбовцями та особами рядового і начальницького складу, що сплачується податковими агентами внаслідок вагомого зростання заробітних плат військовослужбовцям. Так, при запланованих надходженнях на цей період в сумі 105,0 тис. грн. фактично надійшло 643,9 тис. грн.
Рентної плати та плати за використання інших природніх ресурсів надійшло 170,4 тис. грн., що складає 309,77% до планових призначень за звітний період ( в т. ч. рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів – 51,3 тис. грн., за користування надрами для видобування інших корисних копалин місцевого значення – 2,6 тис. грн., за користування надрами для видобування природного газу – 116,5 тис. грн.)
Акцизного податку за І півріччя 2022 року надійшло в сумі 290,8 тис. грн.,
що складає 34,01 % до плану, в т.ч. з вироблених в Україні підакцизних товарів (продукції) – 49,0 тис. грн., з ввезених на митну територію України підакцизних товарів (продукції) – 165,9 тис. грн.. (пальне), з реалізації суб'єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів – 75,9 тис. грн. Невиконання планових показників пояснюється зменшенням реалізації алкогольних напоїв у зв»язку із введенням в Україні воєнного стану.
Місцеві податки і збори за січень-червень 2022 року надійшли у загальній сумі 6 882, 1 тис. грн ( 119,29 % до плану). Податок на майно складається з податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки за житлову та нежитлову нерухомість; надійшов у сумі – 2 325,2 тис. грн. (80,55 % до плану). Єдиного податку за звітний період надійшло в сумі 4 556,9 тис. грн ( 158,13 %), у тому числі: з юридичних осіб – 1 360,4 тис. грн. (перевиконання склало 1 273,4 тис. грн. в основному за рахунок внеску від ТзОВ «Елегант»), з фізичних осіб – 2 830,8 тис. грн. ( 124,16 %), з сільськогосподарських товаровиробників – 365,6 тис. грн. ( при плані на цей період 514,8 тис. грн.).
Протягом І півріччя 2022 року місцевий бюджет отримав 211,9 тис. грн. неподаткових надходжень або 98,04 % , в т.ч. плати за розміщення тимчасово вільних коштів - 95,6 тис. грн. (105,1%) , інші надходження – 4,1 тис. грн. (54,17%); за надання інших адміністративних послуг – 3,5 тис. грн., збір за державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень – 85,8 тис. грн., надходження від орендної плати за користування майновим комплексом та іншим майном, що перебуває в комунальній власності – 18,1 тис. грн. (91,08%), інші надходження – 4,8 тис. грн. (137,4% до плану).
До спеціального фонду бюджету Великолюбінської селищної територіальної громади за І півріччя 2022 року надійшло 2 391, 2 тис. грн., в т.ч.:
- екологічний податок, який справляється за викиди в атмосферне повітря забруднюючих речовин стаціонарними джерелами забруднення – 6,0 тис. грн.,
- надходження від скидів забруднюючих речовин безпосередньо у водні об'єкти – 12,3 тис. грн.,
- власних надходжень в сумі 2 372, 8 тис. грн., а саме: плата за послуги – 256,3 тис. грн. (27,34%), плата за оренду майна – 10,0 тис. грн. (38,55%), від реалізації в установленому порядку майна – 5,6 тис. грн., благодійні внески - 2 100, 9 тис. грн. (а саме - безкоштовно отримано: продукти харчування на суму 67366,87 грн., дрова – 600,00 грн., література – 8845,99 грн., пожежний автомобіль – 450 000,00 грн., ноутбуки (7шт) – 119 700,00 грн.; взяте на баланс селищної ради безгосподарне майно - водогін по вул. Довбуша на суму 1 454 419,11 грн.)
За січень-червень 2022 року обсяг отриманих офіційних трансфертів склав 22 046,6 тис. грн., у тому числі: базова дотація – 6 097,8 тис. грн., дотація з місцевого бюджету на здійснення переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров`я за рахунок відповідної додаткової дотації з державного бюджету – 553,4 тис. грн; освітня субвенція з державного бюджету –15 384,2 тис. грн.; субвенція з місцевих бюджетів для осіб з особливими потребами – 11,2 тис. грн.
Видатки
За період з січня по червень 2022р. видатки проведені управлінням казначейської служби відповідно до Постанови КМУ №590 від 09.06.2021р. зі змінами, характерними після впровадження воєнного стану в Україні.
Протягом І півріччя 2022 року на фінансування видатків загального фонду
бюджету Великолюбінської селищної ради спрямовано 36 031 169, 89 грн. з урахуванням
трансфертів з державного бюджету, що забезпечило виконання показників видаткової частини місцевого бюджету на 74,20% планового обсягу бюджетних асигнувань з урахуванням змін. Фінансування видатків спеціального фонду складає 245,6 тис. грн. із запланованих 283,5 тис. грн. (86,63%) – із них касові видатки становлять 36,6 тис. грн. (за вивезення та захоронення негабаритних відходів за рахунок екологічних коштів); зареєстровані фінансові зобов»язання на суму 209,0 тис. грн. (за роботи з реконструкції вуличного освітлення вул. Спортивна та С.Бандери в смт Великий Любінь Городоцького району Львівської області).
Орган місцевого самоврядування (ТПКВКМБ 0110150)
За звітний період на утримання органу місцевого самоврядування проведено
касові видатки по загальному фонду на суму 5 044,7 тис. грн., при плані на вказаний
період 7 121,1 тис. грн, (70,84 % до плану). З них на заробітну плату з нарахуванням – 4 715,1 тис. грн. (71,88 % до плану), на оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 240,6
тис. грн (80,72 %). Зареєстровані, але не проплачені казначейською службою фінансові зобов»язання на суму 21,2 тис. грн. (обігрівач, госптовари).
Орган з питань фінансів (ТПКВКМБ 0370106)
За січень-червень 2022 р. видатки становлять 522,5 тис. грн при планових показниках на вказаний період 669,5 тис. грн або 78,05 % , в т.ч.:
- оплата праці з нарахуванням – 513,7 тис. грн.( 82,56 % до плану).,
- заправка та регенерація картриджів і поточний ремонт комп»ютерної техніки – 8,3 тис. грн.,
- придбання канцтоварів – 0,5 тис. грн.
Дебіторської та кредиторської заборгованості немає.
Освіта (ТПКВКМБ 0111000)
За І півріччя 2022 року по загальному фонду за кодом ТПКВКМБ 0111000 “Освіта” проведено касові видатки в обсязі 26 406,0 тис. грн.
На потреби дошкільного закладу використано кошти в сумі 2 657, 2 тис. грн., при плані 4 538,0тис. грн., що складає 58,55 %. На заробітну плату з нарахуванням використано кошти в сумі 2 551,0 тис. грн., що складає 75,7% до плану. За січень-червень 2022 р. використано :
- придбання предметів, матеріалів – 7,2 тис. грн.,
- на оплату продуктів харчування - 8,9 тис. грн. з запланованих 330,0 тис. грн.,
- на оплату послуг (крім комунальних) – 7,0 тис. грн. з 53,0 запланованих,
- на компослуги та енергоносії – 83,1 тис. грн., при плані 626,5 тис. грн. (в т.ч. оплата твердого палива – 39,4 тис. грн. (16,43% плану).
По платних послугах ДНЗ «Любинятко» (батьківська плата) за січень-червень 2022р. наявна кредиторська заборгованість (переплата) в сумі 3583,71 грн.
На фінансування освітніх навчальних закладів в І півріччі 2022р спрямовано
кошти в сумі 4 893,2 тис. грн. при плані – 6670,2 тис. грн., у тому числі на виплату
заробітної плати з нарахуваннями – 3 406,5 тис. грн. (82,15 % до плану), оплату
кейтериногових послуг та інших послуг (крім комунальних) – 176,3 тис. грн., енергоносіїв та комунальних послуг – 1 274,2 тис. грн. (68,53 % плану). Кредиторська заборгованість станом на 01.07.2022р. складає 39,8 тис. грн. ( зареєстровані, але не проведені казначейською. службою фінансові зобов»язання за придбання будматеріалів, облікових регістрів для забезпечення навчального процесу).
Фінансування заробітної плати педагогічним працівникам проводиться за рахунок освітньої субвенції з державного бюджету. Залишок коштів субвенції, що склався на 01.01.2022р. у сумі 1 003,9 тис. грн. згідно рішення селищної ради від 22.02.2022р. №1483 «Про уточнення залишку коштів освітньої субвенції, наданої з державного бюджету місцевому бюджету,що склався на 01.01.2022 року» , спрямований повністю на оплату заробітної плати з нарахуваннями. За січень-червень 2022 року видатки проведено на суму 13 947,3 тис. грн., при плані 15 384,2 тис. грн. (90,66%). За рахунок впровадження в дію з травня 2022р. заходів з ліквідації дефіциту коштів освітньої субвенції, які затверджені рішенням виконавчого комітету селищної ради від 06.05.2022р. №37 «Про проведення заходів з ліквідації дефіциту коштів державного бюджету у 2022 році на виплату заробітної плати освітян», а саме – зменшення розміру надбавки за престижність з 30% до 10%, склалася економія коштів в сумі 552,9 тис. грн.
Залишок асигнувань освітньої субвенції станом на 01.07.2021 року складає 1 436,9 тис. грн.
Станом на 01.07.2022р. по НВК с.Завидовичі та с.Коропуж утворилася кредиторська заборгованість (переплата) по доходах спецфонду ( батьківська плата) на суму 471,50 грн. та кредиторська заборгованість перед ФОП Пацай А.М. за продукти харчування, оплата яких не проведена казначейською службою.
За звітний період по спеціальному фонду (бюджет розвитку) видатки не проводились .
По ТПКВКМБ 0111080 «Надання спеціалізованої освіти мистецькими школами» використано коштів на суму 3 893,1 тис. грн., при планових показниках 5 459,2 тис. грн., ( 71,31 % плану), в т.ч. :
- на заробітну плату і нарахування використано 3 822,1 тис. грн.,
- на оплату енергоносіїв – 64,3 тис. грн.(64,9%),
- придбання матеріалів та інвентарю – 4,9 тис. грн. із запланованих 13,0 тис. грн. на цей період.,
- видатки на відрядження – 1,8 тис. грн.
За І-ше півріччя 2022р. по доходах спеціального фонду зареєстрована кредиторська заборгованість внаслідок передоплати батьківської плати (переплата) в сумі 2924,30 грн.
За рахунок субвенції з державного бюджету на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами касові видатки на оплату праці з нарахуванням склали 11,2 тис. грн. (61,78% плану).
За І півріччя 2022р. по установах освіти повністю проведено виплату заробітної плати. За рахунок освітньої субвенції виплачено відпускні в сумі 1 432,0 тис. грн. та 609,8 тис. грн. матеріальної допомоги на оздоровлення; за рахунок коштів місцевого бюджету виплачено відпускні в сумі 377,3 тис. грн та матеріальної допомоги на оздоровлення – 154,5 тис. грн.
Соціальний захист та соціальне забезпечення ( ТПКВКМБ 0113000)
На І півріччя 2022 року на соціальний захист та соціальне забезпечення передбачено 724,2 тис. грн. Касових видатків проведено на суму 322,3 тис. грн. (44,51%).
На надання пільг окремим категоріям громадян з оплати послуг зв»язку профінансовано 2,3 тис. грн. з планованих 5,4 тис. грн. Компенсаційні виплати за пільговий проїзд окремих категорій громадян на залізничному транспорті склали за звітний період 13,1 тис. грн., що становить 26,1 % планових показників.
По коду ТПКВКМБ 0113160 «Надання соціальних гарантій фізичним особам, які надають соціальні послуги громадянам похилого віку, особам з інвалідністю, дітям з інвалідністю, хворим, які не здатні до самообслуговування і потребують сторонньої допомоги» видатки склали 19,5 тис. грн. (36,16 % до плану).
На оплату праці з організації та проведення громадських робіт із запланованих 12,2 тис. грн. витрачено 4,7 тис. грн. з місцевого бюджету.
Особливістю виконання бюджету в умовах воєнного стану є відкриття ТПКВКМБ 0113230 «Видатки , пов»язані з наданням підтримки внутрішньо переміщеним та/або евакуйованим особам у зв»язку із введенням воєнного стану». З метою забезпечення харчування ВПО Великолюбінської територіальної громади за договорами ЦПХ працевлаштовано 2-х осіб, на заробітну плату з нарахуваннями яких передбачено 82, 3 тис. грн. на звітний період , і які станом на 01.07.2022р. повністю використані.
По коду ТПКВКМБ 0113242 «Інші заходи у сфері соціального захисту і соціального забезпечення» спрямовано кошти загального фонду місцевого бюджету в сумі 187,3 тис. грн., при плані 434,7 тис. грн, ( 43,10 % до плану на звітний період), а саме:
- одноразова допомога учасникам бойових дій в Афганістані – 2,0 тис. грн.;
- допомога на поховання непрацюючих осіб – 2,5 грн.;
- одноразова допомога особам з інвалідністю – візочникам – 14,0 тис грн.;
- одноразова допомога ветеранам УПА – 1,2 тис.;
- одноразова матеріальна допомога мешканцям територіальної громади – 131,5 тис. грн.;
- доплата до пенсій ветеранам УПА – 3,5 тис. грн;
- допомога учасникам ліквідації аварії на ЧАЕС – 21,0 тис. грн;
- допомога по догляду за інвалідом І-ї гр. – 0,1 тис. грн.,
- допомога особі, якій виповнилося 100 років – 0,5 тис.грн.,
- придбання продуктових наборів для одиноких і малозабезпечених громадян – 11,0 тис. грн.
Видатки на оздоровлення та відпочинок дітей, на надання інших пільг відповідно до законодавства у звітному періоді не проводилися.
Культура і мистецтво ( ТПКВКМБ 0114000)
Протягом звітного періоду на утримання установ культури ( народних домів та
бібліотек) із загального фонду місцевого бюджету спрямовано кошти в обсязі 1 321,0 тис. грн. із запланованих 1 783,1 тис. грн.
Загальна сума касових видатків по ТПКВКМБ 4030 «Забезпечення діяльності бібліотек» складає 600,8 тис. грн. (85,74%). На оплату праці та нарахування працівникам бібліотек використано 595,5 тис. грн, при плані 691,0 тис. грн., що становить 86,18% до плану; придбано матеріалів та інвентарю на суму 3,5 тис. грн. із запланованих 6,5 тис. грн., проплачено надані послуги мережі Інтернет на суму 1,8 тис. грн. (100% плану).
На оплату праці з нарахуваннями по ТПКВКМБ 0114060 «Забезпечення діяльності палаців і будинків культури, клубів, центрів дозвілля та інших клубних закладів» касові видатки склали 681,2 тис. грн. Видатки на оплату комунальних послуг та енергоносіїв склали 34,6 тис. грн. (82,08%). Загальна сума касових видатків – 715,8 тис. грн. (77,61%).
На інші заходи в галузі культури і мистецтва за І півріччя 2022р. витрачено 4,4 тис. грн. з 77,0 тис. грн. запланованих (придбано подарункові набори для учасників свята «Прощання з колядою»).
Станом на 01.07.2021 року кредиторської та дебіторської заборгованості немає.
Фізична культура і спорт (ТПКВКМБ 0115000)
На реалізацію Програми розвитку фізичної культури та спорту у Великолюбінській територіальній громаді на І півріччя 2022 року передбачено 671,3 тис. грн. , в т.ч. на проведення навчально-тренувальних зборів і змагань з олімпійських видів спорту – 50, 0 тис. грн. Протягом звітного періоду у зв»язку із введенням воєнного стану в Україні не проводилися ніякі спортивні заходи, відповідно і не було видатків.
На утримання та навчально-тренувальну роботу дитячо-юнацької спортивної школи на січень-червень 2022р. передбачено 621,3 тис. грн. Касові видатки склали 350,9 тис. грн. (56,48%), з них:
- на заробітну плату – 301,1 тис. грн.,
- на нарахування на оплату праці – 49,8 тис. грн.
Благоустрій сіл, міст, селищ
Видатки по коду ТПКВКМБ 0116030 на благоустрій за січень-червень 2022
року проведено на суму 850,9 тис. грн., при плані 1 548,5 тис. грн. ( 54,95 % до плану), в т.ч.:
- на придбання засобу з пожежогасіння – 2,3 тис. грн.,
- на прибирання вулиць – 118,0 тис. грн.,
- на оплату електроенергії – 622,1 тис. грн.,
- на техобслуговування мереж вуличного освітлення – 99,8 тис. грн.,
- за вивезення сміття – 8,7 тис. грн.
Інша економічна діяльність
На основі укладеного договору від 09.03.2022р. між Великолюбінською селищ-ною радою та АТ Ощадбанк (філія ЛОУ ТВ БВ №10013/039) на проплату відсотків за пільговими кредитами населенню на заходи з енергозбереження на І-ше півріччя 2022р. передбачено 17,0 тис. грн., з яких профінансовано 2,4 тис. грн.
В умовах, що склалися внаслідок воєнної агресії російської федерації відкрито ТПКВКМБ 0118110 « Заходи із запобігання та ліквідації надзвичайних ситуацій та наслідків стихійного лиха». З лютого по червень 2022р. на реалізацію заходів передбачено 550,0 тис. грн. . Касові видатки склали 222,4 тис. грн.:
- на придбання системи оповіщення по смт Великий Любінь та комплектуючих для її встановлення, охоронної системи – 85,4 тис. грн.,
- на проведення робіт зі встановлення системи оповіщення – 50,0 тис. грн.,
- придбання шини і ланцюга до бензопили – 1,2 тис. грн.
- придбання паливно-мастильних матеріалів – 18,1 тис. грн.,
- на придбання продуктового резерву відповідно до переліку та обсягів продо-вольчої продукції згідно розпорядження селищного голови Великолюбінської селищної ради від 16.03.2022р. №42 «Про створення місцевого резерву» – 67,7 тис. грн.
Міжбюджетні трансферти
Протягом І-го півріччя з місцевого бюджету Великолюбінської громади виділено субвенції для бюджету Городоцької міської територіальної громади та для обласного бюджету. Касові видатки склали:
- Городоцькій ТГ : для Городоцької центральної лікарні на придбання ліків по пільгових рецептах для мешканців Великолюбінської ТГ – 290,0 тис. грн., та для забезпечення роботи працівників Комунальної установи «Центр надання соціальних послуг Городоцької міської ради» - 135,2 тис. грн.;
- надано державному бюджету: для фінансування Програми пожежної та техногенної безпеки Великолюбінської ТГ Львівської області, направленої на забезпечення функціонування 10 Державного пожежно-рятувального загону ГУ ДСНС у Львівській області на 2022 р. (зміцнення матеріально-технічної бази) – 100,0 тис. грн. ; для фінансування «Комплексної програми профілактики правопорушень та боротьби зі злочинністю на території Великолюбінської ОТГ Львівської області на 2021-2022 роки» – 75,0 тис. грн.
Фінансування
Залишки на рахунках станом 01.07.2022р.:
- загального фонду бюджету Великолюбінської селищної територіальної громади - 9 522 888,33 грн.,
- освітньої субвенції – 1 436 861,88 грн.,
- дотація з місцевого бюджету на здійснення переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров'я за рахунок відповідної додаткової дотації з державного бюджету – 4 219 198,00 грн.,
- субвенція з місцевого бюджету на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 8,26 грн.
Залишок на рахунку спеціального фонду місцевого бюджету станом на 01.07.2022 року складає 565 113,64 грн. , кошти екологічного фонду – 520 954,58 грн.
У резервному фонді місцевого бюджету передбачені кошти в сумі 100013,00 грн. Станом на 01.07.2022р. касові видатки не проводилися Начальник фінансового відділу Марія ЦЕКОТ
